미국 주식 세금에는 250만 원과 2,000만 원이라는 두 가지 기준이 함께 등장합니다. 미국주식을 팔려고 하니 ‘250만 원을 넘으면 세금이 나온다’는 말도 있고 ‘금융소득이 2,000만 원을 넘으면 종합과세된다’는 말도 있습니다. 내가 가진 주식을 2,000만 원어치 팔면 금융소득종합과세 대상이 되는 걸까요?
둘 다 주식과 관련된 세금이지만 적용되는 소득이 완전히 다릅니다. 결론부터 말하면 주식을 팔아 생긴 이익은 250만 원 기준, 예금이자와 주식 배당금은 2,000만 원 기준으로 계산합니다. 주식을 판 전체 금액이나 투자 원금이 금융소득 2,000만 원에 포함되는 것은 아닙니다.
미국주식 세금 250만 원과 2,000만 원 비교
| 구분 | 해외주식 양도소득세 | 금융소득종합과세 |
|---|---|---|
| 기준 금액 | 연간 순이익 250만 원 | 연간 이자·배당 합계 2,000만 원 |
| 해당 소득 | 미국주식·미국 ETF 매도차익 | 예금이자, 채권이자, 국내외 주식 배당금, ETF 분배금 |
| 포함되지 않는 것 | 단순 평가이익, 매도하지 않은 주식 | 해외주식 매도차익, 주식 매도대금, 투자 원금 |
| 세율 | 기본공제 후 22% | 다른 종합소득과 합산해 6~45%, 지방소득세 별도 |
| 신고 시기 | 매도한 다음 해 5월 | 기준 초과 시 다음 해 5월 |
핵심은 매도차익과 배당소득을 분리해서 보는 것입니다.
미국주식 250만 원 기준은 ‘매도 순이익’이다
해외주식 양도소득세는 1월 1일부터 12월 31일까지 실제로 매도한 주식의 손익을 합산해 계산합니다.
해외주식 양도소득세 = (연간 매도이익 − 매도손실 − 기본공제 250만 원) × 22%
예를 들어 애플 주식에서 1,000만 원의 이익을 확정하고 테슬라 주식에서 300만 원의 손실을 확정했다면 연간 순이익은 700만 원입니다.
- 연간 순이익: 700만 원
- 기본공제: 250만 원
- 과세표준: 450만 원
- 예상 양도소득세: 99만 원
국세청은 같은 과세기간에 발생한 국외주식 손익을 통산하도록 안내하고 있습니다. 과세 대상 국내주식의 손익도 일정 요건에 따라 통산할 수 있지만, 일반 소액주주가 국내 상장주식을 장내에서 거래한 손익은 여기에 포함되지 않습니다. 자세한 기준은 국세청 국외주식 양도소득세 안내에서 확인할 수 있습니다.
주식을 팔고 바로 다시 사도 세금이 발생할까?
매도해서 이익을 확정했다면 바로 같은 주식을 다시 사더라도 양도소득세 계산 대상이 됩니다. 재매수했다고 앞선 매도가 취소되는 것은 아닙니다.
예를 들어 1,000만 원에 산 주식을 1,500만 원에 매도한 뒤 곧바로 1,500만 원에 다시 샀다면 다음과 같이 나뉩니다.
- 첫 번째 투자: 500만 원의 매도이익 확정
- 두 번째 투자: 1,500만 원이 새로운 취득가액
따라서 리밸런싱을 위해 매도할 때는 매도대금보다 올해 누적 실현손익을 먼저 확인해야 합니다. 증권사 앱의 해외주식 양도소득 조회 메뉴를 이용하면 예상 금액을 확인하기 쉽습니다.
금융소득 2,000만 원에는 무엇이 포함될까?
금융소득은 이자소득과 배당소득의 합계입니다. 한 증권사나 한 은행만 보는 것이 아니라 본인 명의의 모든 금융기관에서 발생한 금액을 합산합니다.
포함되는 대표적인 항목은 다음과 같습니다.
- 예금·적금 이자
- 채권 이자
- 국내외 주식 배당금
- 미국 ETF 분배금
- 국내 상장 ETF에서 발생한 과세 대상 분배금과 매매차익
- 펀드의 과세 대상 수익
금융소득은 일반적으로 세후 입금액이 아니라 세전 이자·배당금을 기준으로 확인합니다.
연간 금융소득이 2,000만 원 이하이고 국내에서 원천징수가 끝난 소득은 보통 별도의 종합소득세 신고 없이 과세가 종료됩니다. 2,000만 원을 초과하면 근로소득·사업소득·연금소득 등과 합산해 종합소득세를 계산합니다. 세율은 과세표준에 따라 6~45%이며 지방소득세가 별도로 붙습니다. 소득세법 제14조
다만 국내에서 원천징수되지 않은 국외 이자·배당소득은 금융소득이 2,000만 원 이하더라도 신고가 필요할 수 있습니다. 해외 배당을 받고 있다면 증권사의 연간 금융소득 자료에서 국내 원천징수 여부를 확인하는 것이 안전합니다. 국세청 해외주식과 세금 안내
미국주식 매도이익은 금융소득 2,000만 원에 들어갈까?
들어가지 않습니다. 미국주식을 직접 매수해 얻은 매도차익은 금융소득이 아니라 양도소득으로 따로 과세됩니다.
예를 들어 한 해 동안 다음과 같은 소득이 발생했다고 가정해보겠습니다.
- 미국주식 매도 순이익: 1,000만 원
- 미국주식 배당금: 500만 원
- 예금이자: 100만 원
이 경우 금융소득은 배당금 500만 원과 예금이자 100만 원을 더한 600만 원입니다. 미국주식 매도 순이익 1,000만 원은 금융소득에 합산하지 않고 해외주식 양도소득세로 별도 계산합니다.
양도소득세는 다음과 같습니다.
(1,000만 원 − 기본공제 250만 원) × 22% = 165만 원
미국주식과 국내 상장 해외 ETF는 세금이 다르다
여기서 한 가지 주의할 점이 있습니다. 미국 시장에 직접 상장된 주식이나 ETF와 국내 증시에 상장된 해외주식형 ETF는 과세 방식이 다릅니다.
| 투자 상품 | 매도차익의 세금 분류 | 금융소득 2,000만 원 포함 여부 |
| 애플·테슬라 등 미국주식 직접투자 | 양도소득 | 포함되지 않음 |
| SCHD·QQQ 등 미국 상장 ETF | 양도소득 | 매도차익은 포함되지 않음 |
| 국내 상장 해외주식형 ETF | 배당소득으로 과세될 수 있음 | 과세 대상 금액은 포함 |
즉 같은 미국 주식시장에 투자하더라도 미국 ETF를 직접 샀는지, 국내 상장 ETF를 샀는지에 따라 금융소득종합과세 포함 여부가 달라질 수 있습니다.
리밸런싱 전에 확인할 세 가지
미국주식을 매도해 포트폴리오를 다시 구성하려면 다음 순서로 확인하면 됩니다.
- 올해 1월 1일부터 현재까지 확정된 해외주식 손익을 조회합니다.
- 이번에 매도할 종목의 예상 이익과 손실을 더합니다.
- 합산 순이익이 250만 원을 초과하는지 확인합니다.
이익이 큰 종목만 매도하면 세금이 늘어날 수 있습니다. 반대로 같은 해에 손실 종목을 함께 정리하면 손익이 통산되어 과세표준이 줄어들 수 있습니다. 다만 세금만 줄이기 위해 투자 판단을 바꾸기보다는 거래수수료, 환율, 재매수 가격까지 함께 비교해야 합니다.
결론
미국주식 세금에서 250만 원과 2,000만 원은 서로 다른 기준입니다.
- 미국주식 매도 순이익은 연간 250만 원 기본공제
- 예금이자와 국내외 주식 배당금은 연간 2,000만 원 금융소득 기준
- 미국주식 매도대금과 투자 원금은 금융소득에 포함되지 않음
- 매도 후 곧바로 재매수해도 앞선 매도이익은 확정됨
- 국내 상장 해외주식형 ETF는 직접 투자와 과세 방식이 다를 수 있음
리밸런싱을 앞두고 있다면 보유 금액보다 올해 이미 확정된 실현손익과 배당금을 각각 나누어 확인하는 것이 출발점입니다.